Podatnik zakupił mieszkanie razem z małżonką w kwietniu br. Dokonał w tym mieszkaniu remontu i w sierpniu w/w mieszkanie zostało sprzedane

Czy faktury na materiały i usługi remontowej muszą być wystawiane na obu małżonków wspólnie czy wystarczy aby na fakturze widniał tylko małżonek ?

Czy spłata kredytu hipotecznego tzn. 3 rat w części kapitałowej i odsetkowej (3 raty były zapłacone przed sprzedażą mieszkania, następnie mieszkanie zostało sprzedane i spłacono resztę kredytu) zaciągniętego na zakup tego mieszkania można uznać za wydatki na cele mieszkaniowe?

Klient zajmuje się sprzedażą mieszkań na rynku pierwotnym, ale również sprzedaje baterie i chce zająć się myciem paneli fotowoltaicznych. Baterie sprzedaje dla os. fizycznych oraz firm, ale płatność zawsze dokonywana jest przelewem. Usł. mycia paneli fotowoltaicznych będzie również wykonywana dla os. fizycznych i firm. Podatnik chciałby mieć możliwość płatności kartą (gotówka od razu odpada ze względu na zakup kasy fiskalnej).
Czy płatności karta w dalszym ciągu są traktowane przez US jako płatność gotówką czy może interpretacje już się zmieniły i nie będzie tutaj konieczności zakupu kasy fiskalnej?

Podatnik zakupił samochód w procedurze VAT MARŻA. Wykorzystywał go zarówno w działalności opodatkowanej jak i zwolnionej. W kwietniu samochód został sprzedany osobie fizycznej.
Z jaką stawką powinna zostać wystawiona faktura na sprzedaż tego samochodu osobowego?
Jakie aspekty należy wziąć pod uwagę przy jego sprzedaży?

Podatnik nievatowiec (korzysta z limitu do 200 tys zł)
Sprzedaje rekwizyty do ścianek fotograficznych tylko zagranicę.
W czerwcu przekroczył  limit do WSTO, dlatego wszystkie transakcje sprzedawane dla osób fizycznych na terenie UE są opodatkowane wg stawki obowiązującej w danych kraju UE.

I. Potrzebujemy uzyskać odpowiedź jak należy opodatkować:
1. Sprzedaż w/w rzeczy dla podatnik VAT UE na terenie UE,
2. Sprzedaż w/w rzeczy dla osób fizycznych poza UE,
3. Sprzedaż w/w rzeczy dla podatników poza UE.

II. Które transakcje wliczamy do limitu 200 tys do zwolnienia VAT.

Polski podatnik X świadczy usługę budowlaną w Niemczech – wystawia fakturę sprzedaży z reverse charge na firmę Niemiecką (usługa nie podlega opodatkowaniu w Polsce gdyż świadczona jest na nieruchomości)
W celu wykonania swojej usługi posiłkuje się podwykonawcami na zasadach współpracy B2B w związku z czym otrzymuje fakturę od Polskiej firmy np. na usługę hydrauliczną. Osoby na zasadach B2B wystawiają fakturę bez podatku VAT (zwolnienie z tyt obrotu). W przyszłości może wystąpić sytuacja przekroczenia limitu zwolnienia. Czy po przekroczeniu limitu współpracownik na zasadach B2B nie powinien zarejestrować się do VAT w Niemczech i wystawić faktury z niemieckim VAT’em na polska firmę oraz czy Polska firma X nie powinna również wtedy zarejestrować się do VAT niemieckiego ?

Spółka w 2022 roku wykazała zysk ok. 45 tys. Zgodnie z uchwała z 15.05. 2023 r. ok.5 tys. przekazała na kapitał zapasowy a 40 tys. za wypłatę dywidendy na dwóch udziałowców zgodnie z posiadanym udziałem (wypłata do 20.06.2023). W 2023 roku dywidenda nie została wypłacona. W związku z tym nasuwa się pytanie – czy w bilansie za 2023 rok należy wykazać w części B.III.3 lit. i „inne zobowiązania krótkoterminowe” niewypłaconą dywidendę w całości czyli 40 tys. czy już pomniejszoną o podatek PIT8AR w kwocie 32400 zł ? Czy w związku z niewypłaceniem dywidendy spółka powinna naliczyć odsetki należne udziałowcom za niewypłacenie zobowiązania oraz czy powstaje tutaj nieodpłatny przychód dla spółki ? Czy można sporządzić uchwałę o rezygnacji z wypłaty dywidendy i przekazanie jej na kapitał zapasowy tak by nie ponosić kosztów/przychodu w związku z jej niewypłaceniem? Czy w momencie sporządzenia uchwały powinno być to ujęte w księgach czyli w 2024 roku ?

Klient posiada w Polsce spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością w której jest większościowym wspólnikiem oraz członkiem zarządu.
Ta spółka współpracuje ze spółką zarejestrowaną w ZURICH w Szwajcarii, gdzie jest akcjonariuszem (50% akcji – zgodnie z prawem szwajcarskim akcjonariusze nie są uwidaczniani w rejestrach) od niedawna został dyrektorem zarządzającym w tej spółce.
Pytania:
Czy mamy obowiązek raportowania tych transakcji jak transakcji podmiotów powiązanych?
Czy musimy stosować w tym wypadku procedurę cen transferowych?

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (spółka na proporcji zajmuje się ubezpieczeniami i usługami turystycznymi) sprzedaje samochód, który był zakupiony na VAT marża. Samochód ten nie był wykorzystywany do działalności z VAT tylko zwolnionej. Klient jest czynnym podatnikiem VAT. Czy może sprzedać samochód na VAT marża czy raczej na fakturę z zastosowaniem stawki 23% ?

Zarząd spółki (2 osoby powołane do pełnienia tych funkcji, nie pobierające wynagrodzenia z tego tyt., nie są zgłoszeni do ubezpieczeń, spółka nie jest płatnikiem składek )odbył delegację (wydarzenie miało miejsce 04.2024) do innego miasta w PL oczywiście o charakterze służbowym w związku z tym spółka otrzymała fakturę na usługę noclegową za wynajęcie na dwie doby apartamentu w kwocie:
neto: 3940,00 zł
vat 8%: 291,85 zł
brutto: 3648,15 zł
Czy spółka może fakturę ująć w koszta uzyskania przychodu?
Czy suma powyżej limitów noclegów stanowi przychód członków Zarządu podlegający opodatkowaniu?
Jeśli tak, z jakiego tytułu? Powołania do pełnienia funkcji (tj., zdrowotna + pdof wg skali podatkowej?)

PYTANIE:

Firma chciałaby wypłacać pracownikom ekwiwalent za użytkowanie prywatnych komputerów do celów służbowych oraz zwrotu poniesionych wydatków za zużycie energii i wykorzystania internetu. Opracowała zasady wypłaty takiego ekwiwalentu opierające się na:

– zwrocie kosztów użytkowania komputera (aktualna wartość rynkowa komputera *30% / 12= miesięczny zwrot za użytkowanie prywatnego komputera)

– zwrocie kosztów energii elektrycznej ( moc jaką pobiera komputer określona przez producenta + liczba godzin faktycznej pracy zdalnej przeliczona na minuty wpisywana do kalkulatora Tauron= zużycie prądu do zwrotu)

– zwrocie kosztów abonamentu internetowego ( wysokość opłaty abonamentowej z faktury/ liczbę dni miesiąc/24 h= stawka godzinowa* liczba godzin pracy zdalnej= abonament internetowy do zwrotu)

Podsumowując miesięczny zwrot kosztów dla pracownika składający się z powyższych nie ma charakteru ryczałtu, jest pomniejszany o absencje oraz obecności pracownika fizycznie w biurze, zatem czy w tym przypadku wypłata pracownikowi tak obliczonego dodatku będzie korzystała ze zwolnienia dot. ZUS/PIT ?

Firma (spółka z o.o.) zajmuje się wynajmem kwater pracowniczych dla innej firmy i na tym polega jej działalność. Kwatery mieszczą się w wynajmowanym przez nią domu , który jest własnością wspólnika i w ramach zrobionego tam remontu rzędu ok.350 tys zł. chwilowo spółka nie płaci za najem (dopóki czynsz nie będzie stanowił równowartości zrobionego remontu). Proszę o pomoc w ustaleniu stawki amortyzacji domu, inwestycji w obcy środek trwały – czy można w tym przypadku zastosować wyższą stawkę od 1,5% , w taki sposób żeby nie było to potraktowane jako modernizacja domu , by przy ewentualnej sprzedaży nie trzeba było opodatkować jej stawką VAT.